🎁 Faire un don en micro-entreprise : comment bénéficier des réductions d’impôt sans se tromper ?

Tu te demandes si tu peux faire des dons depuis ta micro-entreprise et profiter des réductions d’impôt ? C’est une question que beaucoup de micro-entrepreneurs me posent ! Entre générosité et fiscalité, je t’explique tout ce que tu dois savoir pour soutenir les causes qui te tiennent à cœur sans faire d’erreur. 🎁💰

⚡ L’essentiel à retenir

En micro-entreprise, les dons sont déductibles de ton impôt sur le revenu (IR), pas de ton chiffre d’affaires.
Tu peux faire des dons, mais aucun avantage fiscal professionnel ne t’est accordé (contrairement aux sociétés au régime réel).
Pour obtenir une réduction d’impôt, tu dois effectuer tes dons en tant que particulier, via ton compte bancaire personnel.
Les dons doivent être versés à des organismes éligibles : associations reconnues d’utilité publique, fondations, œuvres sociales…
Tu dois pouvoir justifier ton don avec un reçu fiscal délivré par l’organisme bénéficiaire.
Le plafond global est de 20 % de ton revenu imposable pour les dons donnant droit à réduction.

🤔 Rappel fondamental : la micro-entreprise, c’est toi, personne physique

En tant que micro-entrepreneur, tu es imposé·e à titre personnel, au titre de l’article 50-0 du Code général des impôts (CGI). Il n’existe aucune personnalité morale distincte, contrairement aux sociétés commerciales.

Cela signifie que l’ensemble des recettes perçues est considéré comme ton revenu personnel, après application de l’abattement forfaitaire automatique (34 % pour les BNC, 50 % pour les BIC prestations, 71 % pour les BIC ventes).

👉 Cette confusion est fréquente : on ne peut pas faire de don « professionnel » déductible en micro-entreprise, puisque aucune déduction de charges réelles n’est possible.

📊 Les formes de dons possibles

Tu peux faire un don :

💶 En numéraire : virement, chèque ou espèces à un organisme éligible.
📦 En nature : marchandises invendues, matériel, denrées alimentaires…
⌛ En compétences : services gratuits à titre bénévole, notamment si tu es dans une activité intellectuelle (graphiste, développeur, consultant…).

🛑 Attention : seuls les dons en numéraire ou en nature accompagnés d’un reçu fiscal sont éligibles à une réduction d’impôt. Les dons en compétences ne donnent pas lieu à un avantage fiscal personnel.

💰 Réductions d’impôt : comment ça fonctionne ?

Le principe

Tu bénéficies d’une réduction directe d’impôt sur le revenu, à condition que :

Le don soit réalisé en ton nom propre (compte personnel),
L’organisme soit reconnu d’intérêt général (article 200 du CGI),
Tu conserves un reçu fiscal conforme au modèle CERFA n° 11580*04.

Les taux et plafonds applicables en 2025

Type d’organisme	Taux de réduction	Plafond annuel	Exemples
Organismes d’intérêt général	66 %	20 % du revenu imposable	Fondation de France, WWF, APF…
Organismes d’aide aux personnes en difficulté	75 %	1 000 € (plafond spécifique)	Restos du Cœur, Emmaüs, Secours Populaire
Organismes politiques	66 %	15 000 € par an	Partis politiques, campagnes

📌 Bon à savoir :

En cas de dépassement du plafond de 20 %, l’excédent est reportable sur les 5 années suivantes (article 200, V du CGI).
Les dons aux partis politiques suivent un régime fiscal distinct (plafond global de 7 500 € par parti et 15 000 € au total par contribuable, article 200 bis du CGI).

🔍 Exemple pratique : Julie, micro-entrepreneure

Julie est graphiste freelance à Lyon. Elle déclare un revenu imposable de 25 000 €.

Elle fait un don de 500 € à une association culturelle reconnue d’intérêt général.

✅ Taux applicable : 66 %
✅ Réduction d’impôt : 500 € × 66 % = 330 €
✅ Montant imputé sur l’IR dû : 330 € de réduction

Julie paiera donc 330 € de moins d’impôt sur le revenu. 💡

📝 La bonne méthode pour faire un don

1. Fais ton don depuis ton compte bancaire personnel

Même si tu disposes d’un compte pro, utilise ton compte perso. C’est indispensable pour que le don soit considéré comme fait par une personne physique.

2. Demande un reçu fiscal conforme

L’organisme doit te remettre un reçu CERFA 11580*04, comportant :

Son numéro d’identification (RNA ou SIREN),
Le montant et la nature du don,
La date du versement.

Conserve-le au moins 3 ans (délai de prescription fiscale en cas de contrôle).

3. Déclare ton don lors de ta déclaration de revenus

Formulaire à utiliser : 2042 RICI (réductions et crédits d’impôt)

Les cases à remplir :

7UF : pour les dons à des organismes d’intérêt général (66 %)
7UD : pour les dons aux organismes d’aide (75 %)
7UE : pour les dons à des partis politiques (66 %)

En ligne, cela se fait à l’étape 3 : « Charges » → « Réductions et crédits d’impôt » → Rubrique « Dons ».

❌ Les erreurs à ne pas commettre

Faire le don depuis le compte pro : le fisc le considérera comme une sortie injustifiée et tu n’auras aucun avantage fiscal.
Ne pas demander de reçu fiscal : sans justificatif, aucune réduction ne pourra être appliquée.
Confondre micro-entreprise et société : les règles fiscales ne sont pas les mêmes, car tu n’as pas la possibilité de comptabiliser des charges réelles.
Dépasser le plafond sans en être conscient : cela n’annule pas la réduction, mais reporte l’excédent. Vérifie ton revenu imposable de référence pour ajuster le montant de tes dons.

✅ En résumé

Faire un don en tant que micro-entrepreneur, c’est possible, mais cela reste un acte de générosité personnelle. Il ne s’agit ni d’une charge déductible, ni d’un investissement professionnel.

🧾 Tu veux soutenir une cause tout en allégeant ta fiscalité ? Fais ton don depuis ton compte personnel, exige un reçu fiscal, et déclare-le à l’administration. La générosité peut aussi être optimisée intelligemment !

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