Le business

La déclaration de revenus en micro-entreprise peut sembler simple, mais certaines cases du formulaire fiscal sont de véritables pièges.

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Parmi elles, les cases 5HY et 5DB reviennent souvent dans les erreurs commises par les micro-entrepreneurs. Mal remplies, elles peuvent entraîner des conséquences financières et administratives importantes.

1. La case 5HY : le risque de double imposition sociale

La case 5HY concerne les revenus BIC/BNC à imposer aux prélèvements sociaux.

Or, en tant que micro-entrepreneur, vous payez déjà vos cotisations sociales à l’URSSAF.

Remplir cette case par erreur revient à signaler à l’administration fiscale que ces revenus n’ont pas encore été soumis aux cotisations sociales.

Conséquence :
Vous serez prélevé une seconde fois de 17,2% de prélèvements sociaux sur les montants déclarés, alors que vous avez déjà payé ces charges à l’URSSAF.

Cela peut représenter plusieurs centaines, voire milliers d’euros de trop-payé, selon votre chiffre d’affaires annuel.

Corriger cette erreur nécessite de contacter le service des impôts et peut prendre du temps.

Exemple :
Lucie, micro-entrepreneuse dans la vente de bijoux, déclare par erreur 20 000 € dans la case 5HY. Elle reçoit un avis d’imposition lui réclamant 3 440 € de prélèvements sociaux supplémentaires (20 000 € x 17,2%), alors qu’elle a déjà payé ses cotisations à l’URSSAF.

Elle doit alors entamer une démarche de rectification auprès de l’administration fiscale pour éviter cette double imposition.

2. La case 5DB : un abattement mal calculé

La case 5DB sert à indiquer le nombre de mois d’activité lors de la première année d’exercice.

Elle permet à l’administration de proratiser l’abattement fiscal. Une erreur dans cette case peut fausser le calcul de l’impôt.

Conséquence :
Si vous indiquez un nombre de mois incorrect, l’abattement forfaitaire appliqué à votre chiffre d’affaires sera mal calculé.

Cela peut conduire à un impôt sur le revenu surévalué ou sous-évalué, avec un risque de redressement fiscal ultérieur.

Exemple :
Maxime a créé sa micro-entreprise en avril, soit 9 mois d’activité la première année. Par erreur, il laisse la case 5DB vide.

L’administration considère alors qu’il a exercé 12 mois, ce qui réduit l’abattement auquel il a droit.

Résultat : il paie plus d’impôt que nécessaire. Il devra effectuer une réclamation pour corriger cette erreur et être remboursé du trop-perçu.

3. Comment corriger ces erreurs ?

Si vous constatez avoir mal rempli l’une de ces cases, il est essentiel d’agir rapidement :

• Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr pour corriger votre déclaration en ligne si la campagne de correction est encore ouverte.
• Sinon, contactez votre centre des finances publiques pour demander la rectification de votre déclaration.

4. Conseils pour éviter ces erreurs

• Vérifiez toujours à quoi correspondent les cases avant de les remplir, surtout si vous êtes micro-entrepreneur.
• Ne remplissez pas la case 5HY si vous avez déjà payé vos cotisations sociales à l’URSSAF.
• Indiquez le bon nombre de mois d’activité dans la case 5DB lors de votre première déclaration.
• En cas de doute, demandez conseil à un expert-comptable ou à votre service des impôts.

Remplir la mauvaise case peut coûter cher et compliquer inutilement votre gestion fiscale. Une déclaration attentive vous évitera bien des désagréments et des démarches administratives.